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制度

时间:2018-02-05编辑:bgs

财务工作管理制度

(修订版)

 

一、财务人员要以身作则,奉公守法,不徇私情,认真贯彻实行国家的财经方针政策及学校制定的各项财务制度。

二、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查,既要明确分工,又要密切协作。

三、根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序和期限,报送会计月报、季报和年报(决算)。

四、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。

五、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。

六、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字,经财务会计审核制单后,出纳方能付款结算。一切白条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和校长批准,任务完成后及时办理结账报销手续。

七、财务人员要及时清理债权、债务,防止拖欠,避免呆账。

八、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发空头支票,领用支票要办理手续,支票领出后不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错后,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要马上向银行挂失。

九、每月核对银行存款,填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账款相符。

十、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用公款,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究后处理。

十一、当日收入的现金当日送交银行,并编制日报表。收款收据存根要及时复核,并签章。发现差错后能更正的马上更正,需要赔偿的应及时汇报,酌情给予赔偿处理。

十二、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作,于每学期末及时做好档案整理交学校档案室保管。

十三、每年9月份开始组织学校各处室编制部门预算。

1、学校领导对编制预算负总责,学校成立制定预算领导小组。

2、由学校领导作预算编制指向,提出下一年度预算编制,将人员经费、公用经费、预备项目等做初步估算及安排。并牵头会同学校各处室提出年度经费使用要求,总务部门进行汇总梳理,财务人员结合局下发的预算编报说明,编制出学校预算初稿报校领导,经学校校务监督委员会、行政领导班子讨论商议后提出修改意见,财务人员根据修改意见修正预算后报学校领导审定,并上报教育局。

3、在具体实行过程中,严格按照下达的部门预算实行,决不随意更改,年终做好各项经费的决算分析工作,包括人员经费、公用经费等,并在校务会、行政会、全体教师会上通气,将部门预算的制定、实行置于公众监督之下。

十四、严格实行教育部《教育收费公示制度》,通过设立公示栏、公示牌、公示墙等形式,向社会公布收费项目、收费标准等相关内容,便于社会监督学校严格实行国家教育收费政策,保护学生及其家长自身合法权益的制度。

1、学费、住宿费等学校所有的收费,均实行公示制度。公示的主要内容包括收费项目、收费标准、收费依据(批准机关及文号)、收费范围、计费单位、投诉电话等。对家庭经济困难学生实行收费减免的政策也应进行公示。

2、要在校内通过公示栏、公示牌、公示墙等方式,向学生公示收费项目、收费标准等内容。学校在招生简章中要注明有关收费项目和标准。在开学时或学期结束后,通过收费报告单等方式向学生家长报告本学期学校收费情况,让学生家长了解学校的实际收费与规定的收费是否一致。

 


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